Le 3e pilier A (prévoyance liée) permet de déduire vos versements du revenu imposable, dans les limites fixées chaque année par la Confédération. À l’approche de décembre, quelques points méritent votre attention.
Le versement doit arriver avant le 31 décembre
Seuls les montants crédités sur votre compte ou votre police avant la fin de l’année sont déductibles pour l’année concernée. Un ordre passé trop tard peut être comptabilisé en janvier : prévoyez quelques jours ouvrables.
Un plafond qui dépend de votre statut
Le montant maximal diffère selon que vous êtes salarié affilié à une caisse de pension ou indépendant sans 2e pilier. Il est ajusté périodiquement : vérifiez le plafond en vigueur auprès de votre établissement ou de l’administration fiscale.
Banque ou assurance ?
Un compte ou des titres 3a offrent de la souplesse ; une solution d’assurance peut y ajouter une couverture en cas d’incapacité de gain ou de décès. Le choix dépend de vos objectifs, de votre horizon de placement et de votre situation familiale.
Pensez au retrait
L’avoir 3a est taxé à part lors du retrait, à un taux progressif qui varie selon le canton. Répartir l’avoir sur plusieurs comptes permet d’étaler les retraits sur plusieurs années et de limiter la charge fiscale.
Notre simulateur sur la page Prévoyance & retraite donne un ordre de grandeur de l’économie d’impôt et du capital à terme.
Information générale, sans valeur de conseil personnalisé. Les règles et délais peuvent évoluer : vérifiez-les pour votre situation.